Autorisatie
In de begroting 2024 zijn de salarislasten verwerkt per programma (en op overhead). De Raad
autoriseert de totale baten en lasten per programma, op basis van artikel 5 lid 1 van de financiële
verordening (vastgesteld in uw vergadering van 2 juni 2021). Impliciet geldt daarmee dat het
college de bevoegdheid heeft voor de uitvoering én besteding van deze totale lasten (inclusief
mutaties en verschuivingen binnen de programma’s). Om praktische redenen kunnen, op basis van artikel 5 lid 7 van de financiële verordening, budgetneutrale begrotingswijzigingen van personele budgetten over de programma’s heen zonder goedkeuring van de Raad verwerkt worden.
Procesmatig
De salarislasten worden daar waar dit mogelijk is, globaal toegerekend aan de diverse taakvelden
binnen een programma. Ze zijn daar dus per programma onderdeel van de totale lasten. De
overblijvende salarislasten vallen binnen het onderdeel Overhead. Er is gekozen om de salarislasten exclusief inhuur centraal toe te lichten om veel dubbele teksten in de programma’s te voorkomen.
Financieel
Voor 2024 is bij de opmaak van de begroting nog geen nieuwe CAO vastgesteld. Er is bij de
algemene dekkingsmiddelen een stelpost opgenomen voor een verhoging van de salarislasten met 5,2% (€ 1,8 miljoen). Dit percentage is conform de tabel met de uitgangspunten voor de opstelling van de meerjarenbegroting 2024-2027. Dit was vorig jaar 3,6%.
De huidige CAO Gemeenten loopt tot 1 januari 2024. Onderhandelingen voor de nieuwe CAO moeten nog opgestart worden. Daarom maken we gebruik van de geschatte ontwikkeling loonvoet sector overheid volgens het CPB van maart 2023: 5,2%. Consistent met voorgaande jaren wordt voor de jaren 2025-2027 rekening gehouden met een trendmatig opslagpercentage van 2%
De totale personele lasten zijn op basis van de nu geldende CAO en rekening houdend met de toegestane formatie-uitbreidingen gestegen met € 1,7 miljoen.