Bedrijfsvoering

Taakstellingen
In de begroting zit nog een taakstelling doelmatigheid uit de begroting 2022 (die bij de tussenrapportage 2022 bijgesteld is). Deze doelmatigheidseffecten zijn het gevolg van beter ingerichte processen en verdergaande automatisering die vanaf 2024 worden gerealiseerd.

Bezuinigingen
In de begroting 2024-2027 zijn geen bezuinigingen opgenomen.

Stelposten
In voorliggende begroting is een aantal stelposten opgenomen:

Extra middelen jeugd in het Gemeentefonds (meer baten)
De provincie heeft aangegeven dat gemeenten een aanvullende post mogen opnemen bij de berekening van het Gemeentefonds op basis van de uitspraak van de arbitragecommissie van wijzen aangaande de jeugdmiddelen. In de begroting 2024-2027 is deze voor 100% opgenomen.

Opvolger SPUK onderdeel combinatiefuncties
De regeling brede SPUK, onderdeel combinatiefuncties loopt af in 2026, maar we gaan ervan uit dat er hiervoor een nieuwe regeling zal komen vanaf 2027.

Lagere lasten voor jeugd o.b.v. rijksbeleid
De toezichthouder (provincie) heeft aangegeven dat gemeenten in hun begroting rekening mogen houden met een besparing op de uitgaven van jeugd als gevolg van maatregelen die het Rijk zal uitwerken.

Extra kosten jeugdzorg (last)
In de meicirculaire 2022 Gemeentefonds zijn extra middelen toegekend voor jeugdzorg. Er is een inschatting gemaakt van de kosten die gemaakt moeten worden, maar omdat dit nog verder uitgewerkt moet worden zijn deze middelen geparkeerd.

Loonontwikkeling
In de budgetten zijn de lonen opgenomen tegen de nu bekende CAO. Vanuit het dynamisch begroten wordt onder de lasten een stelpost opgenomen voor loonontwikkeling na het aflopen van de CAO (1-1-2024) van 5,2%. Consistent met voorgaande jaren wordt voor de jaren 2025-2027 rekening gehouden met een trendmatig opslagpercentage van 2%

Onvoorzien (last)
Conform voorschriften BBV is er een post onvoorzien opgenomen in de begroting (zie toelichting bij algemene dekkingsmiddelen).

Prioriteiten (last)
De prioriteiten worden toegelicht in een bijlage. De dekking van de hierin opgenomen prioriteiten komt vanuit deze stelpost. Na besluitvorming door de Raad worden deze aan de budgethouders ter beschikking gesteld.

Vervangingsinvesteringen (last)
De vervangingsinvesteringen worden toegelicht in een bijlage. De dekking van de hierin opgenomen bedragen komt vanuit deze stelpost. Na besluitvorming door de Raad worden deze aan de budgethouders ter beschikking gesteld.
Het budget vervangingsinvesteringen wordt gevuld vanuit de vrijval kapitaallasten (zie beschrijving in de bijlage vervangingsinvesteringen).