In het overzicht van incidentele baten en lasten zijn de bedragen uit de begroting 2024 opgenomen die een incidenteel karakter hebben en daardoor het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden.
Reservemutaties
Het BBV heeft als uitgangspunt dat in principe alle stortingen in en onttrekkingen aan reserves
incidenteel van aard zijn. Als belangrijke uitgangspunten gelden echter ook:
- Omdat de gemeente structurele taken uitvoert, zijn structurele baten en lasten de regel. Incidentele baten en lasten zijn de uitzondering.
- Voor het bepalen of er sprake is van de uitzondering, wordt de aard van de raming beoordeeld.
Op basis van het bovenstaande is er een uitzondering op het incidentele karakter van reservemutaties. Daar waar structureel onttrekken aan een reserve niet mogelijk is vanwege de eindigheid van een reserve, is structureel muteren wel mogelijk vanwege de oneindigheid van de exploitatie. Dit gebeurt dan voor onbepaalde tijd en op basis van structureel vastgesteld beleid door de raad. Anders gezegd, er is geen einddatum bepaald voor deze mutaties. Deze zijn structureel van aard (dominant criterium) en worden daarom aangemerkt als structurele last en baat.
Voor de gemeente Weert is dit van toepassing op de mutaties in de volgende reserves:
- Reserve decentralisatie huisvesting onderwijs.
- Reserve civieltechnische kunstwerken.
- Reserve afkoopsom en onderhoud en vervanging Biesterbrug.
- Reserve gemeentelijk vastgoed.
- Reserve groen.
Daarnaast heeft de gemeente Weert een aantal bestemmingsreserves voor dekking van kapitaallasten. De jaarlijkse onttrekkingen uit deze reserves zijn afgestemd op de looptijd en boekwaarde van de betreffende activa. Deze onttrekkingen zijn ook aangemerkt als structurele baat. Het betreft:
Dekkingsreserve kapitaallasten | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
stadhuis | 435.106 | 435.106 | 435.106 | 435.106 |
warenmarkt | 1.900 | 1.900 | 1.900 | 1.900 |
welzijn peuterspeelzaal WML | 5.356 | 5.356 | 5.356 | 5.356 |
sporthal Aan de Bron | 175.879 | 175.879 | 175.879 | 175.879 |
atletiekaccommodatie fase 1 | 40.558 | 40.558 | 40.558 | 40.558 |
turnhal | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 |
SPUK (sport) | 98.234 | 98.234 | 98.234 | 98.234 |
restauratie Martinustoren | 6.600 | 6.600 | 6.600 | 6.600 |
aankoop St. Annamolen | 180 | 180 | 180 | 180 |
wijkaccommodatie Keenterhart | 52.111 | 52.111 | 52.111 | 52.111 |
wijkaccommodatie Tungelroy | 14.300 | 14.300 | 14.300 | 14.300 |
JOP Graswinkel | 122 | 122 | 122 | 122 |
Open Park | 0 | 0 | 0 | 258.000 |
Incidentele lasten met dekking uit reserve (≥ € 25.000,--)
In de begroting 2024 zijn diverse bestedingen op basis van eerdere besluitvorming en in de begroting 2024 opgenomen voorstellen aangemerkt als incidenteel. De tegenhanger in de vorm van de inzet van een reserve is een incidentele baat. Per saldo is er geen sprake van beïnvloeding van het saldo, daarom worden deze bestedingen niet afzonderlijk toegelicht. Deze incidentele lasten zijn in het overzicht incidentele baten en lasten verwerkt. Het betreft:
Pro-gramma | Omschrijving incidentele last, gedekt uit reserve | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
P1* | Prio 2024 nr. 3 Voorbereiding Närrische Kulturstadt (NEG) | 45.000 | 0 | 0 | 0 |
P2 | Aanvullende bijdrage Risse | 117.086 | 169.529 | 0 | 0 |
P2 | Beleids- en actieplan statushouders | 0 | 100.000 | 0 | 0 |
P2 | Prio 2023 nr. 19 (Groeps-)maatwerk trajecten specifieke uitkeringsgerechtigde doelgroepen | 35.000 | 0 | 0 | 0 |
P2 | Prio 2023 nr. 20 Actie Reactie van Solvare | 35.000 | 0 | 0 | 0 |
P2* | Prio 2024 nr. 4 Uitvoering geven aan wettelijke termijnen Wmo | 85.000 | 0 | 0 | 0 |
P2* | Prio 2024 nr. 5 Handhaven dienstverleningsniveau toegang sociaal domein | 45.000 | 0 | 0 | 0 |
P2 | Intermediair sociaal domein De Vraagwijzer | 70.147 | 0 | 0 | 0 |
P1 | Omgevingsplannen (kadernota, t/m 2028) | 95.000 | 95.000 | 95.000 | 95.000 |
P3 | Prio 2023 nr. 26 Groene schoolpleinen | 75.000 | 0 | 0 | 0 |
P3* | Prio 2024 nr. 10 Visie op de ondergrond | 25.000 | 0 | 0 | 0 |
P3* | Prio 2024 nr. 11 Bijwerken achterstand/kwaliteitsborging informatie Bodeminformatiesysteem | 30.000 | 0 | 0 | 0 |
P3* | Prio 2024 nr. 36 Aanpak schade overlastgevende soorten | 75.000 | 0 | 0 | 0 |
P3* | Prio 2024 nr. 38 Uitvoeren klimaatadaptiemaatregelen (no regrets) | 100.000 | 0 | 0 | 0 |
P4 | Prio 2023 nr. 37 Inzet Stichting Streetwise | 71.000 | 0 | 0 | 0 |
P4 | Prio 2023 nr. 38 Regie versterking binnenstad | 75.000 | 0 | 0 | 0 |
P4 | Prio 2023 nr. 39 Regionaal evenementenbudget | 150.000 | 0 | 0 | 0 |
P4 | Prio 2023 nr. 44 Subs. provinciale subinfrastructuur culturele instellingen | 31.500 | 0 | 0 | 0 |
P4* | Prio 2024 nr. 7 Onderzoek herinrichting Weerter Boulevard | 50.000 | 0 | 0 | 0 |
P4* | Prio 2024 nr. 13 Stimuleringsfonds binnenstad | 50.000 | 0 | 0 | 0 |
P4* | Prio 2024 nr. 14 Uitvoering uitbreiding recreatieve wandelroutes | 30.000 | 0 | 0 | 0 |
P4* | Prio 2024 nr. 15 Werken aan een goed vestigingsklimaat en profilering van Weert | 104.000 | 0 | 0 | 0 |
P5* | Prio 2024 nr. 17 Onderzoek congestie Ringbaan-Noord, Ringbaan-West en bedrijvenlocaties | 75.000 | 0 | 0 | 0 |
P5* | Prio 2024 nr. 20 Public Affairs | 25.000 | 0 | 0 | 0 |
P6* | Prio 2024 nr. 52 Bekwame en vaardige medewerker organiseren participatietrajecten | 90.000 | 0 | 0 | 0 |
P6* | Prio 2024 nr. 52 Materiële kosten bekwame en vaardige medewerker organiseren participatietrajecten | 30.000 | 0 | 0 | 0 |
Overh. | Beleidskader participatie | 87.000 | 87.000 | 43.500 | 0 |
Overh. | Prio 2023 nr. 3 Plan verduurzaming maatsch. vastgoed | 127.000 | 0 | 0 | 0 |
Overh. | Prio 2023 nr. 51 Implementatie Strategische visie | 50.000 | 0 | 0 | 0 |
Overh. | Prio 2023 nr. 53 Arbeidsmarktbenadering | 100.000 | 0 | 0 | 0 |
Overh. | Prio 2023 nr. 54 Extra capaciteit binnenhalen subsidies | 50.000 | 0 | 0 | 0 |
Overh. | Prio 2023 nr. 55 Strategisch adviseur (tijdelijk) | 111.000 | 0 | 0 | 0 |
Alg.dek. | Prio 2023 nr. 11 Aanpak oneigenlijk grondgebruik | 267.090 | 0 | 0 | 0 |
* de ramingen prioriteiten 2024 staan nog centraal op het prioriteitenbudget onder "Algemene dekkingsmiddelen" | |||||
Overige incidentele baten en lasten (≥ € 25.000,--)
Grondexploitaties:
Deze mutaties zijn naar de aard van de raming incidenteel. Ze hebben dus geen invloed op het structureel begrotingssaldo. In de begroting wordt géén winstneming geraamd.
- Baten grondexploitatie:
- Fysieke bedrijfsinfrastructuur (programma 4) € 8.631.242,--.
- Grondbedrijf (niet-bedrijventerreinen) (programma 1) € 9.564.879,--.
- Lasten grondexploitatie:
- Fysieke bedrijfsinfrastructuur (programma 4) € 8.631.242,--.
- Grondbedrijf (niet-bedrijventerreinen) (programma 1) € 9.564.879,--.
Ondersteuning Weerter sportverenigingen:
Via de prioriteiten begroting 2023 is tot en met 2025 € 100.000,-- per jaar beschikbaar gesteld voor actieve ondersteuning van Weerter sportverenigingen bij bestuurlijke vraagstukken, exploitatievraagstukken en het aangaan van samenwerking (programma 2). Het doel is om verenigingen vitaal, betaalbaar en toegankelijk te houden. Dit geldt voor de samenwerking van alle verenigingen.